Importar & parâmetros
Carregue vários arquivos e períodos de uma vez (EFD ICMS/IPI e EFD-Contribuições). O sistema identifica tipo, CNPJ e período, deduplica versões da mesma competência e estima a oportunidade de crédito por natureza.
Parâmetros
Oportunidades por natureza
Oportunidade = base × alíquota informada. Itens com C170 são classificados pelo CFOP; C500 = energia; D100 = fretes.
Análise de balancete (ECD)
Módulo independente das análises PIS/COFINS. Carregue os arquivos ECD (.txt) — os registros I050 (plano de contas), I155 (saldos periódicos) e I355 (resultado antes do encerramento) são lidos e transformados no balancete no layout do modelo, exportável em Excel.
Créditos acumulados de tributos — posição final por ano
Saldos devedores das contas de tributos a recuperar/compensar no último período de cada ECD, classificados pelo plano de contas referencial (I051 × tabela da RFB). Contas de tributo que o referencial não distingue são agrupadas em Outros tributos (inclui redutoras AVP/impairment). Requer conferência.
Classificação fiel ao de-para I051 da própria empresa: contas mapeadas para códigos referenciais genéricos (ex.: 1.01.02.03.40 — "Outros Impostos e Contribuições a Recuperar") são exibidas em Outros tributos, mesmo que a descrição da conta indique o tributo. Valores contábeis — requerem conferência com a apuração fiscal.
Débitos de tributos a recolher — posição final por ano
Saldos credores das contas de tributos a recolher e provisões (inclui IRPJ e CSLL a pagar) no último período de cada ECD, classificados pelo plano referencial. Não distinguíveis agrupados em Outros tributos. Requer conferência.
DRE — Demonstração do Resultado (J150), anos lado a lado
Linhas da DRE estruturada pela própria empresa no registro J150 (valor do exercício de cada ECD, validado contra o I355). Convenção de sinal: credor positivo, devedor negativo.
Situação patrimonial acumulada
Lucros/prejuízos acumulados e reservas de lucros (PL, via referencial) e resultado do exercício (I355).
Conferência por CNPJ × período
Arquivos carregados
Conferência de redundância — versões por competência
Lista todas as escriturações recebidas por CNPJ + período + tipo (não só a vencedora), o critério que decidiu o desempate e qual prevaleceu. Use para auditar a escolha do último arquivo transmitido.
Ajustes do Bloco M — EFD-Contribuições
Ajustes de crédito (M110/M510), de base de cálculo (M215/M615) e de contribuição (M220/M620), com seus detalhamentos (M115/M515/M225/M625). Indicador de acréscimo/redução conforme a semântica de cada registro, com a descrição do ajuste sempre que informada no arquivo.
F100 — demais documentos e operações geradoras de crédito
Créditos de PIS/COFINS apurados via F100 (entradas, IND_OPER=0) — aluguéis, depreciação, armazenagem, despesas e demais bases que não passam por nota fiscal. Agrupados por natureza da base de crédito (Tabela 4.3.7); naturezas ligadas a ativo imobilizado são destacadas.
Os documentos individuais estão na exportação em Excel (aba "F100 documentos").
Crédito a menor na base de entradas — itens já creditados
Itens de entrada já creditados (CST 50–56/60–67) cuja base de crédito declarada na EFD-Contribuições é menor que a base devida (VL_ITEM − ICMS − descontos). A diferença de base × 9,25% é crédito não aproveitado. Itens com base correta não são listados.
Exclusão do ICMS da base de PIS/COFINS — saídas
Tese do Tema 69 (STF). Para cada item de saída com CST-PIS/COFINS 01, 02 ou 05: se a base declarada ainda contém o ICMS destacado (base ≈ valor do item − descontos), há oportunidade de VL_ICMS × 1,65% (PIS) + VL_ICMS × 7,6% (COFINS). Se a base já está líquida de ICMS, não há oportunidade.